Betriebliche Altersvorsorge

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Rente von der eigenen Firma kann ein weiterer Stützpfeiler für die Altersvorsorge sein. Sie gibt im Prinzip genau dann Sinn, wenn man längere Zeit beim selben Arbeitgeber bleiben möchte. Für kurze Laufzeiten sind Betriebsrenten einfach der falsche Ansatz. Die Betriebsrente ist eigentlich eine sehr alte Sache, die es seit den Sozialgesetzgebungen von Bismarck aus dem 19. Jahrhundert gibt. Die Betriebsrente steht in der Tradition des verantwortungsbewussten Unternehmers, der seinen Arbeitern wie ein Patriarch vorsteht.

Die Betriebsrente wird umso größer, je länger man beim Betrieb ist. In Amerika ist die Betriebsrente eine der bedeutendsten Formen der Altersabsicherung. Allerdings gab es dort auch Meldungen, dass Betriebsrenten im Insolvenzfall auch zerstört werden können. Beim Enron Skandal vor einigen Jahren wurden so die Renten von vielen Rentnern zerstört. In Deutschland braucht man in aller Regel keine Angst vor einer möglichen Insolvenz seines alten Betriebes zu haben, die Renten sind durch Einlagensicherungsfonds abgesichert. Es gibt einige Ansätze für Betriebsrenten, die sich auch an der Größe des jeweiligen Betriebes orientieren.

Im öffentlichen Dienst und all den angeschlossenen Institutionen bekommt man die VBL Sicherung angeboten. Mittlerweile ist man sogar Zwangsmitglied. Ein großer Teil der Rücklagen deckt der jeweilige Arbeitgeber. Andere Unternehmungen bieten Direktzusagen und Versicherungen an. Die Direktzusagen sind Rückstellungen für die Rente in der Bilanz des jeweiligen Unternehmens. Man bekommt, wenn man in Rente ist, so lange man lebt und die Firma existiert eine Rente direkt von seiner Firma. Sollte eine Insolvenz eintreten, so merkt der Rentner nichts davon, die Rente wird dann nur von einem anderen Träger bezahlt. Probleme können dann auftreten, wenn man noch nicht zum Zeitpunkt der Insolvenz in Pension war.

Eine andere Form der Betriebsrente sind die Rentenversicherungen. Es sind im Prinzip Lebensversicherungen, die als Rahmenverträge von den Firmen abgeschlossen werden. Durch den Abschluss von Rahmenverträgen können günstigere Konditionen herausgehandelt werden. Auch das Riester Konzept kann hier mit eingebracht werden. Nach einer gewissen Sperrfrist können die Verträge vom Mitarbeiter dann auch bei einem Jobwechsel mit zum neuen Arbeitgeber genommen werden. Die geht bei den Direktzusagen so nicht. Diese Fremdversicherungen sind speziell für kleinere und mittlere Unternehmungen interessant. Die Betriebsrenten werden wie die anderen privaten Vorsorgungsmaßnahmen steuerlich während der Ansparphase begünstigt. Die Auszahlung ist allerdings Spezialreglungen unterworfen. So müssen die Renten als Renten ausgezahlt werden und dürfen nicht auf einen Schlag abgelöst werden. Ansonsten müssen die Steuervorteile wieder zurückgezahlt werden.